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小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_平安彩票福彩3D平台秒提现秒充值

字号+ 作者:陈静健美网 来源:珠海市 2022-05-17 16:10:04 我要评论(0)

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按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷 :主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税平&平安福彩3D正规游戏平台rong>福彩3D开奖结果--官网入口--『福彩3D_Welcome』#23433;彩票福彩3D平台秒提现秒充值转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借 :所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

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